Как законно уменьшить налог на вклады в 2025 году: советы юриста
Юрист Александр Хаминский объяснил, что налог на проценты по вкладам можно снизить через распределение средств между родственниками и правильный выбор срока размещения.
Облагаться налогом будет только доход в виде процентов, а не вся сумма вклада, что позволяет оптимизировать налоговую нагрузку при соблюдении установленных правил. Необлагаемый минимум рассчитывается как один миллион рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки Банка России, действовавшее на первое число каждого месяца года. В 2025 году, когда ключевая ставка достигала 21 процент, лимит составил 210 тысяч рублей, и налог уплачивается лишь с суммы процентов, превышающей эту величину.
Законным способом снижения налогооблагаемой базы является распределение сбережений между членами семьи, такими как супруги или совершеннолетние дети. Этот подход позволяет использовать необлагаемый лимит каждого родственника отдельно, в то время как дробление вкладов между разными банками на имя одного человека экономии не дает. Кроме того, важно учитывать срок договора и способ выплаты процентов: при размещении средств на период более 15 месяцев с выплатой в конце срока неиспользованная часть лимита переносится на последующие периоды.
Полное освобождение от налога возможно в отдельных случаях. Не облагаются НДФЛ проценты по рублевым счетам, если ставка за весь налоговый период не превышала 1 процента годовых, а также доходы по счетам эскроу. Эти нормы действуют до принятия новых законодательных изменений, которые могут скорректировать правила обложения пассивных доходов в будущем.